Als u cadeaus voor dierbaren in gedachten heeft, volgen hier enkele overwegingen met betrekking tot belastingen en logistiek.
Geschenklogistiek
Tenzij u een cheque uitschrijft vanaf uw bankrekening, kan de logistiek van cadeaugelden een beetje ingewikkeld worden.
Als u een geschenk uit uw IRA wilt doen, is uw enige optie om een deel ervan te verkopen, vervolgens de verschuldigde belastingen te betalen en vervolgens een cheque uit te schrijven. Het is niet verschrikkelijk, zolang je de fiscale implicaties maar begrijpt. IRA-opnames zijn doorgaans onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting, samen met boetes als u nog geen 59½ bent. U kunt ook een aantal afgeleide belastingeffecten activeren, zoals het inkomensgerelateerde maandelijkse aanpassingsbedrag. Met andere woorden, geschenken van uw IRA zijn niet zo probleemloos als het doen van een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering van uw IRA of het benoemen van iemand als begunstigde van uw IRA.
Ook als u wilt dat uw financiële gift op een beleggingsrekening voor iemand anders terechtkomt, kan het lastig worden. Als u een geschenk aan een volwassene geeft, is het eenvoudig om hem of haar op een investeringspad te zetten: de ontvanger moet de rekening instellen, of het nu een IRA- of een belastbare makelaarsrekening is, en u kunt vervolgens een cheque uitschrijven of geld rechtstreeks naar de bank overmaken.
Als u een beleggingsgift aan een kind geeft, heeft u keuzemogelijkheden.
- 529: Het is het beste als je weet dat het geld voor de universiteit is. Het zal belastingvrij samenstellen en belastingen op opnames voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs omzeilen. Bovendien krijgt u doorgaans een staatsbelastingvermindering op een bijdrage aan het plan van uw thuisstaat.
- UGMA/UTMA (Wet op uniforme geschenken/overdrachten aan minderjarigen): Dit is een open manier van sparen voor minderjarige kinderen. Er zijn geen beperkingen op de manier waarop het geld uiteindelijk wordt besteed, en de activa kunnen in vrijwel alles worden belegd. Houd er rekening mee dat UGMA/UTMA-middelen de geschiktheid van een student voor financiële steun kunnen verminderen.
- IRA (als het kind inkomen heeft): Het financieren van een IRA kan ervoor zorgen dat een jongvolwassene het volledige voordeel krijgt van pensioenopbouw, en de IRA-verpakking biedt belastingvoordelen. Maar de jongvolwassene moet in een bepaald jaar voldoende compensatie (van werk) hebben verdiend om het bedrag van de IRA-bijdrage die u namens hem of haar betaalt te dekken, hoewel de bijdrage niet rechtstreeks uit de eigen kas van de jongvolwassene hoeft te komen.
Schenkingsbelasting: voor de meesten een non-issue
Als u in één jaar $ 19.000 of minder aan één persoon schenkt, zijn er geen rapportage- of belastingvereisten. Echtparen kunnen het dubbele bedrag doneren zonder belasting- of rapportageverplichtingen.
Zelfs als u in één jaar meer dan $ 19.000 aan iemand schenkt, is dit niet automatisch onderworpen aan schenkingsbelasting. In plaats daarvan moet iedereen die de schenkingsbelastinglimiet in één jaar overschrijdt, het schenkingsverklaringformulier indienen en het eigen risico telt mee voor het levenslange uitsluitingsbedrag. Pas wanneer deze overtollige bedragen (gecombineerd met de waarde van de nalatenschap van het individu) het levenslange uitsluitingsbedrag overschrijden (momenteel bijna 14 miljoen dollar) is iemand daadwerkelijk belasting verschuldigd over die geschenken. Voor de meeste mensen is het dus geen belemmering.
De fiscale voordelen zijn beperkt
Omdat het uitsluitingsbedrag van de levenslange schenkings-/nalatenschapsbelasting momenteel zo hoog is, zou het ontwijken van successierechten voor de meeste mensen niet echt een motivatie moeten zijn om tijdens hun leven bezittingen aan individuen te schenken – althans voorlopig. De uitsluiting van de onroerendgoedbelasting is in het verleden veel lager geweest en zou weer lager kunnen worden: in 2008 bedroeg deze bijvoorbeeld nog $2 miljoen. Bovendien heffen sommige staten hun eigen onroerendgoedbelasting, en in de meeste gevallen zijn deze lager dan de federale drempel.
In tegenstelling tot het geven van giften aan erkende liefdadigheidsinstellingen, kunt u geen aanspraak maken op belastingaftrek op uw gift aan een particulier. De uitzondering is een bijdrage aan een 529-universiteitsspaarplan; Mogelijk komt u in aanmerking voor een staatsbelastingkrediet of -krediet.
Op dezelfde manier is het onwaarschijnlijk dat schenkingen van gewaardeerde bezittingen de belastingen op de winsten zullen wegnemen, hoewel de belastingdruk hierdoor wel zal worden verschoven naar de ontvanger.
Dit artikel is door Morningstar aan The Associated Press verstrekt. Ga voor meer persoonlijke financiële inhoud naar https://www.morningstar.com/personal-finance.
Christine Benz is directeur persoonlijke financiën en pensioenplanning bij Morningstar.
