Voor pensioenspaarders en gepensioneerden brengt het nieuwe jaar meer dan de gebruikelijke inflatieaanpassingen pensioen bijdrage. Pensioenwetgeving bekend als Veilig 2.0 zal ook geleidelijk blijven invoeren, en de Eén grote, mooie wetsvoorstelwet zal ook consequenties hebben.
Hier volgt een samenvatting van drie belangrijke wijzigingen en enkele stappen waarmee u rekening moet houden.
Roth-only inhaalbijdragen voor 401(k)-investeerders met hoge inkomens
Dankzij een bepaling van de Secure 2.0-pensioenwetgeving moeten hoogverdieners (met $150.000 of meer aan VAIS-inkomsten in het voorgaande jaar) die ouder zijn dan 50 en investeren in 401(k) of andere bedrijfspensioenplannen, inhaalbijdragen leveren aan de Roth-optie van hun plannen, in plaats van vanaf dit jaar traditionele uitgestelde belastingbijdragen.
Voor 2026 kunnen 401(k)-investeerders onder de 50 $24.500 bijdragen aan hun bedrijfsplannen, plus $8.000 aan inhaalbijdragen als ze ouder zijn dan 50, voor een totaal van $32.500. Bovendien kunnen mensen van 60 tot 63 jaar een ‘super inhaalbijdrage’ doen: $11.250 bovenop $24.500.
Potentiële actiepunten: Sommige 401(k)-plannen hebben mogelijk geen Roth-optie, dus deze deelnemers zouden in plaats daarvan moeten overwegen om een volledige IRA-bijdrage te leveren naast hun basisbijdrage van 401(k) ($24.500). Dit jaar is de IRA-bijdragelimiet $8.600 voor mensen ouder dan 50 en $7.500 voor mensen onder de 50 als je meer kunt investeren dan dat. makelaarsrekening.
Een aparte vraag is hoe 401(k)-beleggers verder moeten gaan als het hun doel is om traditionele uitgestelde belastingbijdragen te doen in plaats van Roth. Secure 2.0 dwingt oudere werknemers met hogere inkomens om naar Roth te gaan, tenminste met het inhaalgedeelte van hun bijdragen. In dat geval kunnen werknemers de basislimiet van 401(k) ($24.500) bijdragen aan de traditionele optie met uitgestelde belastingen, terwijl de inhaalbijdragen gericht zijn op de Roth-optie.
Hoger ZOUT-aftrekbedrag
Dankzij OBBBA kunnen belastingbetalers nu een hoger bedrag aan staats- en lokale belastingen aftrekken. De SALT-aftreklimiet werd vanaf 2025 verhoogd van $10.000 naar $40.000. In 2030 zal deze terugkeren naar $10.000.
Mogelijke actiepunten: Hoe verhoudt dit zich tot pensioen? Het bedrag aan SALT dat aftrekbaar is, wordt geleidelijk afgeschaft voor belastingbetalers met een hoger inkomen – degenen met een aangepast aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 500.000. Hoogverdieners moeten manieren overwegen om onder de €500.000 te komen als ze dichtbij zijn. Ze geven misschien de voorkeur aan bijdragen aan traditionele uitgestelde pensioenplannen boven Roth, of maximaliseren hun gezondheidsspaarrekeningen. Het in aanmerking komen voor het hogere SALT-belastingkrediet kan ook pleiten tegen strategieën die het inkomen verhogen, zoals het omzetten van traditionele IRA’s naar Roth.
Natuurlijk mag je door de bomen het bos niet missen. Strategieën zoals het doen van Roth-bijdragen of het omzetten van IRA’s kunnen op de lange termijn zinvol zijn, zelfs als ze de aftrekbaarheid van SALT beperken.
Seniorenaftrek
Tot en met 2028 kunnen mensen van 65 jaar en ouder profiteren van een nieuwe aftrek van $ 6.000. Het is beschikbaar, ongeacht of u het specificeert of niet, en verdubbelt tot $ 12.000 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen, op voorwaarde dat ze allebei 65 zijn. Voor niet-items wordt de nieuwe aftrek bovenop de standaardaftrek gestapeld.
Zo zien de inhoudingen er dit jaar uit:
- Enkele indieners (standaardaftrek): $ 16.100
- Enkele indieners ouder dan 65: $ 16.100 + $ 2.050 + $ 6.000 = $ 24.150
- Echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen (standaardaftrek): $ 32.200
- Echtpaar ouder dan 65 jaar gezamenlijk indienen: $32.200 + $1.650×2 + $6.000×2 = $47.500
Senioren met hogere inkomens, let op: er gelden inkomensgrenzen. De aftrek wordt verlaagd voor alleenstaande indieners met een aangepast aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 75.000 en voor getrouwde stellen die samen met MAGI een aanvraag indienen van meer dan $ 150.000. Het verdwijnt volledig voor alleenstaanden met MAGI van meer dan $ 175.000 en getrouwde stellen die samen met MAGI een aanvraag indienen van $ 250.000 of meer.
Potentiële actiepunten: Vroeggepensioneerden die veel controle hebben over hun belastbare inkomensniveau omdat ze nog geen sociale zekerheid ontvangen of onderworpen zijn aan de vereiste minimumuitkeringen, kunnen in de verleiding komen om te proberen MAGI laag te houden om in aanmerking te komen voor de volledige aftrek. Maar het is verstandig om deze doelen in evenwicht te brengen met andere waardevolle tactieken, zoals het omzetten van traditionele IRA-saldi naar Roth.
Dit artikel is door Morningstar aan The Associated Press verstrekt. Ga voor meer pensioeninhoud naar https://www.morningstar.com/retirement.
ChristineBenz is directeur persoonlijke financiën en pensioenplanning bij Morningstar.
—Christine Benz van Morningstar
