Toen crypto voor het eerst bekendheid kreeg meer dan 15 jaar geledeneen van de belangrijkste verkoopargumenten voor de munt was het gebrek aan banden met een bepaalde regering. In tegenstelling tot fiat-valutacryptocurrency bood de mogelijkheid van een puur wiskundige valuta die niets te maken had met politiek, bestuur of belastingen.
Terwijl crypto nog steeds bestaat aangeprezen als alternatief voor fiatgeldzoals de Amerikaanse dollar heeft de echte wereld van politiek, bestuur en belastingen een manier gevonden om inbreuk te maken op het gebruik van deze alternatieve munteenheid in Amerika. Concreet vereist de IRS dat Amerikaanse belastingbetalers crypto-inkomsten op hun belastingen rapporteren. Want in deze wereld kan niets als zeker worden beschouwd, behalve de dood van idealistische perfectie en belastingen.
En aangezien de IRS hierbij betrokken is, kan het proces van het rapporteren van uw crypto-activa op uw belastingaangifte een ingewikkelde complexiteit met zich meebrengen die ervoor zorgt dat u helemaal geen geld meer heeft en terugkeert naar het ruilsysteem. Daarom hebben wij gesproken met een personal finance expert Robert Farrington over hoe u met belastingaangiften moet omgaan als u over crypto-activa beschikt.
Dit is wat we hebben geleerd.
Hoe u uw crypto heeft ontvangen, is belangrijk
Er zijn verschillende manieren waarop u de trotse eigenaar van cryptocurrency kunt worden:
- Mogelijk ontvangt u crypto als betaling voor goederen of diensten
- Misschien kun je het zelf minen
- Je kunt het kopen als belegging
Afhankelijk van hoe de crypto in uw bezit is gekomen, kan dit van invloed zijn op de manier waarop u deze op uw belastingen rapporteert, en Farrington legt uit dat dit uw belastingen daardoor complex kan maken.
Crypto als inkomen
Als u crypto accepteert als betaling voor goederen of diensten, wordt de valuta beschouwd als onderdeel van uw inkomen. In dat geval “behandelt u de inkomsten als bedrijfsinkomsten, ongeacht de valuta. U moet deze rapporteren als de USD-waarde op het moment dat u deze ontving”, zegt Farrington.
Laten we b.v. Stel dat u op 31 augustus 2025 0,25 Bitcoin heeft ontvangen als betaling voor de diensten van uw bedrijf. Bitcoin was het waard $ 108.236,71 op die dag, wat betekent dat u uw 0,25 Bitcoin-inkomen zou moeten rapporteren als $27.059,18, zelfs als u de cryptocurrency niet onmiddellijk naar USD heeft omgezet.
“Wanneer of als je crypto naar USD converteert, heb je een secundaire transactie die mogelijk een meerwaarde of verlies met zich meebrengt”, legt Farrington uit. (Daarover hieronder meer.)
Het is ook belangrijk op te merken dat het minen van uw eigen crypto ook als inkomen wordt behandeld, wat als bedrijfsinkomen of als hobby-inkomen kan worden beschouwd. “Als het wordt gewonnen als onderdeel van een bedrijf, kun je mogelijk ook gerelateerde bedrijfskosten aftrekken, zoals de kosten van computerhardware, software of hulpprogramma’s”, zegt Farrington.
Crypto als investering
Investeren in cryptovaluta is de afgelopen jaren veel mainstreamer geworden en de belastingregels voor het investeren in cryptocurrency zijn grotendeels dezelfde als de regels voor andere investeringen.
In het bijzonder zijn, net als bij andere soorten beleggingen, regels voor vermogenswinsten op de korte en lange termijn van toepassing op winsten en verliezen in cryptocurrency. Elke cryptocurrency die je minder dan een jaar hebt aangehouden, is onderworpen aan regels voor kapitaalwinsten of -verliezen op de korte termijn, terwijl elke cryptovaluta die je langer dan een jaar hebt aangehouden, onder de regels voor kapitaalwinsten of -verliezen op de lange termijn valt.
Waar het een beetje verwarrend wordt, is hoe je vermogenswinsten of -verliezen ervaart met crypto: door converteer uw crypto naar USD.
“Als je crypto omzet naar fiatvaluta, zoals USD, betaal je daar doorgaans vermogenswinstbelasting over”, zegt Farrington. Dit komt omdat je de crypto doorgaans tegen een hogere wisselkoers converteert dan waarvoor je hem hebt gekocht.
Laten we b.v. Stel dat u heeft geïnvesteerd in een crypto-activum ter waarde van $20.000 USD en dat u dit drie jaar hebt aangehouden, gedurende welke tijd het in waarde is gestegen tot $28.000 USD. Wanneer u het actief naar USD converteert, heeft u op de lange termijn een vermogenswinst van €8.000.
Vergeet niet rekening te houden met crypto-shopping
Een ander verwarrend aspect van het rapporteren van crypto over uw belastingen is het feit dat u een vermogenswinst of -verlies kunt hebben als u via cryptocurrency voor goederen of diensten betaalt.
Zo werkt het: I elke transactie als u uw cryptocurrency gebruikt om een betaling uit te voeren, zal er waarschijnlijk een verschil zijn tussen het bedrag dat de crypto waard was toen u deze ontving en de huidige reële marktwaarde (FMV).
Als de FMV is gestegen, is er sprake van een meerwaarde, wat betekent dat u vermogenswinstbelasting moet betalen. Als de FMV is gedaald, is dit een kapitaalverlies dat u mogelijk kunt gebruiken om toekomstige winsten of inkomsten te compenseren.
De belastingdienst wordt agressiever
Zoals bij elke nieuwe technologie opereerde cryptocurrency in een soort wetteloze omgeving uit het Wilde Westen voordat wet- en regelgeving en belastingwetten de kans kregen om de nieuwe situatie in te halen. Met de nieuwe rapportagevereisten voor het belastingaangifteseizoen 2026 is de IRS nu bezig met een inhaalslag – en wordt ze agressiever – met crypto.
“Dit jaar zullen gecentraliseerde uitwisselingen voor belastingjaar 2025 aangifte moeten doen formulier 1099-DA met de IRS om de verkoop van digitale activa te rapporteren”, zegt Farrington. Theoretisch heeft de overheid belastingbetalers in voorgaande jaren altijd verplicht hun verkoop van digitale activa op hun belastingen te rapporteren, maar zonder de vereiste dat cryptobeurzen deze 1099-DA-formulieren indienen, vertrouwde de IRS meer op zelfrapportage.
Daarom zegt Farrington dat het belangrijk is om ervoor te zorgen dat uw cryptotransacties nauwkeurig worden gerapporteerd in uw belastingaangifte, anders kan dit een audit veroorzaken. Voorzichtig crypto-boekhouden is een must, en Farrington stelt voor de tijd te nemen om ervoor te zorgen dat uw transacties nauwkeurig op de beurs worden gecategoriseerd, zodat er geen onjuiste 1099’s worden ingediend.
“Als je bijvoorbeeld tokens tussen beurzen overdraagt, wil je er misschien naar toe gaan en ervoor zorgen dat het als een overdracht wordt gecategoriseerd, zodat de beurs het niet ten onrechte als winst rapporteert”, adviseert Farrington. Een beetje extra voorbereiding, documentatie en dubbele controle kunnen uw belastingseizoen een belangrijke gemoedsrust geven.
Virtuele valuta, echte belastingen
Cryptocurrency bevat misschien geen portretten van Washington, Lincoln, Hamilton of Jackson, maar dat houdt de plakkerige vingers van Uncle Sam niet uit je virtuele portemonnee. Amerikaanse belastingbetalers moeten hun crypto-inkomsten, investeringen, winsten en transacties op hun belastingaangifte vermelden. En voor het eerst in 2026 zijn crypto-uitwisselingen nu verplicht om 1099-DA-formulieren in te dienen om de verkoop van digitale activa te rapporteren.
Door uw crypto-activa goed bij te houden, kunt u het belastingaangiftebeest temmen – maar Farrington benadrukt dat “als u om te beginnen niet bekend bent met deze concepten, u zeker het advies van een belastingprofessional moet inwinnen.”
